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SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD CODIGO EIN-FOR-001
PROCESO EVALAUCION INDEPENDIENTE VERSIÓN 5
INFORME DE AUDITORIA INTERNA FECHA DE
ACTUALIZACIÓN 24/09/2021
FECHA DE
EMISIÓN DEL
INFORME
Día: 15 Mes: 10 Año: 2021
Aspecto Evaluable (Unidad
Auditable):
Gestión de Educación y Cultura Ambiental
Líder de Proceso / Jefe(s)
Dependencia(s):
Subdirección de Planeación Ambiental
Territorial Arauca.
Objetivo de la Auditoría: Evaluar de manera independiente el desarrollo del
cumplimiento del Proceso la implementación de la
educación ambiental mediante asesorías a instituciones
educativas y el desarrollo de acciones pedagógicas y de
participación ambiental en instituciones no educativas y
comunitarias.
Alcance de la Auditoría:
ECA-PRO-001 Desarrollo de acciones pedagógicas y de
participación ambiental.
ECA-PRO-002 Asesoría en educación ambiental
instituciones de educación formal.
ECA-PRO-003 Procedimiento de implementación del Piga.
Criterios de la Auditoría:
Normatividad del Proceso.
Evaluación de la Gestión del Riesgo.
Documentos asociados al Procedimiento.
Reunión de Apertura Ejecución de la Auditoría Reunión de Cierre
Día 04 Mes 10 Año 2021 Desde 04/10/2021Hasta 07/10/2021Día 07 Mes 10 Año 2021 D / M / A D / M / A
Jefe oficina de Control Interno Auditor
Ubaldina Vigot Castro Roció del Pilar Medina Zamora
Sandra Patricia Piña Galindo
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RESUMEN EJECUTIVO
Título de la Auditoria: Auditoria Interna con enfoque en Riesgos Proceso de Educación
y Cultura Ambiental.
Objetivo de la Auditoria: Evaluar de manera independiente el desarrollo del
cumplimiento del Proceso la implementación de la educación ambiental mediante
asesorías a instituciones educativas y el desarrollo de acciones pedagógicas y de
participación ambiental en instituciones no educativas y comunitarias.
Alcance de la Auditoria:
ECA-PRO-001 Desarrollo de acciones pedagógicas y de participación ambiental.
ECA-PRO-002 Asesoría en educación ambiental instituciones de educación formal.
ECA-PRO-003 Procedimiento de implementación del Piga.
En cumplimiento del Plan Anual de Auditoría vigencia 2021 y de conformidad con el rol
de evaluación y seguimiento a cargo de la Oficina de Control Interno, presenta el
Informe de Auditoría Interna de Gestión con enfoque en Riesgos, para lo cual se
aplicaron Normas de Auditoría generalmente aceptadas y evaluación con enfoque en
riesgos, el análisis de la información tuvo como objetivo verificar el cumplimiento de las
actividades desarrolladas en cumplimiento de los procedimientos del alcance descritos,
coadyuvando al fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Corporación.
Articulación con el Modelo Estándar de Control Interno - MECI
La auditoría interna al proceso de gestión de Trámites y Servicios Ambientales de
Corporinoquia, con alcance a los procedimientos de Trámite de Licencias Ambientales,
permisos de vertimiento, aprovechamiento forestal, decomiso de madera, seguimiento y
control ambiental, concesión de aguas superficiales, autorización yo permiso de
ocupación de cauce y concesión de aguas subterráneas, se adelantó en el marco de la
séptima dimensión “Control Interno” del Modelo Integrado de Planeación y Gestión
(MIPG), de conformidad con lo establecido en el componente “5 Implementar las
Actividades de Monitoreo y Supervisión Continua en la Entidad” del numeral “7.2.1
Diseñar y mantener de manera adecuada y efectiva el MECI desarrollando actividades
para cada uno de sus componentes” establece: “La auditoría se constituye en una
actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar
valor y mejorar las operaciones de la entidad; que ayuda a cumplir sus objetivos
aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los
procesos de gestión de riesgos y control” en concordancia con lo establecido para la
tercera línea de defensa (Oficina de Control Interno) a la que corresponde:
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“Proporcionar información sobre la efectividad del Sistema de Control Interno (SCI) y la
guía de auditoria Interna basa en riesgos para entidades públicas.
Metodología
Se aplicaron procedimientos de auditoría como:
Entrevista: aplicación de Cuestionario a los funcionarios auditados, obteniendo
respuestas de manera escrita.
Observación: Se observaron los procedimientos establecidos y la normatividad
aplicada.
Inspección: se revisaron documentos y registros de los procesos.
Desarrollo de la Auditoria.
Reunión de apertura:
Siendo las 7:30 de la mañana del día 04 de octubre de 2021, el equipo de auditores de
la Oficina de control interno con la participación de los funcionarios de la Territorial
Arauca dio inicio a la apertura de la Auditoría Interna con enfoque en riesgos, la cual se
desarrolla con fundamento en el Plan Anual de Auditoría.
Funcionarios Entrevistados en el Desarrollo de la Auditoría: Funcionaria Área de
Educación y Cultura Ambiental.
Durante la auditoría realizada al proceso de Cultura y Educación Ambiental se realizó
verificación de las actividades inherentes a los procedimientos de acuerdo a lo
siguiente:
1. ECA-PRO-001 Desarrollo de acciones pedagógicas y de participación
ambiental.
Se evidencia que en relación al cumplimiento de acciones pedagógicas y de
participación ambiental, se adelanta comunicación a las Instituciones Educativas
donde se relaciona la oferta en temas de educación ambiental, se evidencia el
cumplimiento del acompañamiento en desarrollo de las actividades.
Realizar orientación y asistencia técnica a los comités interinstitucionales de
educación ambiental - CIDEAS (municipales y departamentales). Se evidencia
soporte de acta de CIDEAS Municipio de Cubara y Arauca.
Apoyar y orientar la formulación de proyectos ambientales PRAE, PRAU y
PROCEDAS, se evidencia cumplimiento en las actividades de la realizar la